金管會 爭年金、長照險扣除額

【工商時報 彭禎伶、魏喬怡、王姿琳／台北報導】2017.03.17
         
鼓勵民眾自己準備退休生活財源，金管會主委李瑞倉16日表示，先前金管會與財政部對商業長照險單獨給予2.4萬元所得扣除額，已有共識，雖然財長已換人，但李瑞倉希望繼續維持此共識，另外金管會也會繼續再爭取商業年金的扣除額。

對此，財政部昨回應，幾年前確實和金管會在長照險部分達成共識，但尚未看到長照險的定義和整體方案，待金管會提出整體規畫後，再依程序評估，視情況修法。依現在社會氛圍來看，長照險扣除額順利通過機率高。不過，針對年金險扣除額，財政部認為性質與其他壽險無異，為何要獨立出來增列扣除額？此政策目的不夠，在國家負債累累的情況下，財源應該要用在刀口上，認為暫時「不宜採行」。

據了解，前財長張盛和任內首肯，承諾金管會未來若政府正式推動我國長期照護制度，對於符合長照定義的適格商業長照險，可同意在目前每人每年2.4萬元保險扣除額之外，再給予另一筆2.4萬元的長照保險扣除額，等於每人一年最高有4.8萬元的保險扣除額，只是長照部分必須要投保適格長照保單的保費才能列舉扣除，財政部有但書，等政府長照制度上路後再進一步討論稅制。

對於退休後可固定領取資金的年金險，金管會也建議再另給2.4萬保險扣除額。李瑞倉表示，這幾年來財政部與金管會一直沒有共識，但為因應老年化社會，金管會將積極向財政部爭取年金所得扣除額。

保發中心試算，以去年國內新投保長照險件數4.5萬件、稅款占所得淨額12.5％及保費2.4萬元來估算，若給予長照險2.4萬保險扣除額，一年稅收約少1.35億元。年金去年有16.9萬件新契約，以同樣的標準估算，若年金也給2.4萬元扣除額，則一年稅收約減5.08億元，二險種合計一年稅收減6.4億元。

金管會表示，未來會針對年金訂出適格條件，如一定年齡以上才能開始領取的年金須領取一定年期，不是所有儲蓄型年金都能免稅，惟據了解，財政部今年的稅改討論，似乎沒有將年金及長照險納入。

保險局長李滿治也表示，衛福部正起草長照服務法，允許保險業以成為「社團法人社員」的身份，參與投資長照機構。保險業者希望能直接投資成立長照機構，保險局也希望能協助業者爭取，提高保險資金投資意願，俾使國內長照機構更多元性，保險業也能提供長照保單一條鞭的服務。

年金險報稅列舉扣除 財部否決

【聯合報 記者孫中英、沈婉玉／台北報導】2017-03-17 02:30

金管會主委李瑞倉昨天說，財政部之前已同意規畫民眾購買適格長照險，以後報稅時可申報列舉扣除額，金管會也將爭取民眾購買適格年金險，也有保費列舉扣除額。據財團法人保險事業發展中心估算，若兩個扣除額都是二點四萬元，造成稅收短缺合計六點四三億元，但因能帶動市場商機，稅損有望減輕。

針對李瑞倉的說法，財政部回應說，與金管會在長照保險扣除額優惠的方向上有初步共識，但目前「有概念而無細節」，包括額度多少等問題都尚無定論，未來在檢討綜所稅扣除額時會納入通盤考量。

至於給商業年金險扣除額優惠，財政部則認為不宜。官員說，每人每年可申報列舉扣除的保險費是二點四萬元，健保費則可全數扣除，也就是說，商業人身保險都已有二點四萬元的扣除額優惠，只是有人有保、有人沒保，不是每個人都能享受。

官員指出，繳壽險費有扣除額優惠，未來人身保險給付也是免稅，年金險類似儲蓄，我國儲蓄利息特別扣除額已高達廿七萬元，如果特別另外給年金險一個扣除額優惠，「等於是有三重優惠」。年金險的性質、目的與其他壽險沒有不同，不宜另給租稅優惠。