勞保最實惠 「企業菜鳥」快存老本                               

【經濟日報╱文／蔡錦城（三商美邦人壽業務副總）、王睿昇（第一科大管理研究所財金組博士候選人）】

案例故事

志明為22歲的社會新鮮人，大學畢業後，第一份薪資為2.5萬元。假設每年公司平均調薪率2%，到了65歲退休時，每月可以領取薪資5.85萬元，志明好奇可以領取勞保多少退休年金或一次金。

若志明採取勞保的一次老年給付：在投保勞保前的15年每年計入一個基數，第16至30年每年兩個基數，則志明退休時可以領取（1×15+2×15）=45個基數；如果超過60歲之後繼續工作，有機會累積最多五個基數。

換言之，每位勞工生平最高可能累積到50個基數，最多可以在退休時領到50個月投保薪資。

因此志明可以累積50個基數，每一基數以投保期間最後三年的平均月投保薪資為4.39萬元計算，則可以領4.39萬元×50=219.5萬元。

若志明要申請一次勞保給付，依勞工法規定，98年1月1日之前已經加入勞保的勞工，可以在勞保舊制與年金新制老年給付間選擇一項；如果在98年1月1日勞保年金制上路後才加入勞保，退休時就只能適用新制，因應社會少子化及延壽問題，15年以下領一次金，15年以上領年金。

金額試算

選擇一次給付的勞保年金制，將可以有勞保年金A式或B式兩種，每月可以領取兩者取其優。

A式：3,000元+（月平均投保薪資×年資×1.55%）＝就是每月可領的月退俸。志明也可以領取2式，計算結果3,000+（4.39萬元×43×0.775%）＝1.76萬元。總之，取其優年資長及投保薪資高者以B式為宜。

B式：（最高60個的月平均投保薪資）×年資×1.55%＝就是每月可領的月退俸。不過如果投保年資低於15年，就只能領取一次金。因此，假設志明的月平均投保薪資4.39萬元×43×1.55%＝2.92萬元，就是每月可以領取的月退俸，一直領到終老。

釐清目標

據行政院主計處統計，台灣地區65歲以上老人已達230萬人，其中有11.5萬位老人長期需要看護。老人除了生活費用，看護及醫療費用也是一筆可觀的開銷。

根據衛生署97年國民健康保險局統計顯示，國人醫療花費一生約230萬元，在中老年後快速攀升，50歲後的醫療費用約占一生的六成四，60歲以上平均每人每年醫療費用10萬元以上。退休以後每人至少需準備200萬元應付醫療需求。

除非能確認退休目標，否則談退休沒有意義，退休規劃前須先思考的問題包括要幾歲退休？以目前的幣值來看，退休後每個月要花多少錢？清楚規劃的退休金要用到幾歲，在準備退休時是用多少報酬率去評估，在準備退休時考慮的物價上漲率，預估公、勞保老年給付及企業的退休給付多少金額。

考量之後，再分析出可以掌握的退休金是否足額，若有退休金缺口，應有計畫的定期定額提撥準備。

內政部針對2005年台閩地區老人生活調查顯示，65歲以上國民實際平均每月生活費為11,715元，而在6,000元以下者達18%，6,000元至12,000元占25%，12,000元以上僅20%，不知道或拒答的有35%。想要有尊嚴地退休，現在就要開始規劃。

•聯合理財網 2010/09/18